關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)政府投資基金管理辦法》的通知

內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《內(nèi)蒙古自治區(qū)政府投資基金管理辦法》的通知

內(nèi)政辦發(fā)〔2024〕1號(hào)

各盟行政公署、市人民政府，自治區(qū)各委、辦、廳、局，各大企業(yè)、事業(yè)單位：

經(jīng)自治區(qū)人民政府同意，現(xiàn)將《內(nèi)蒙古自治區(qū)政府投資基金管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

2024年3月31日

（此件公開發(fā)布）

內(nèi)蒙古自治區(qū)政府投資基金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步創(chuàng)新政府投資方式，發(fā)揮政府資金的引導(dǎo)作用和放大效應(yīng)，規(guī)范政府投資基金的設(shè)立、運(yùn)行與監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)法》、《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理?xiàng)l例》（國務(wù)院第762號(hào)令）及《國家發(fā)展改革委關(guān)于印發(fā)〈政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金管理暫行辦法〉的通知》（發(fā)改財(cái)金規(guī)〔2016〕2800號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈政府投資基金暫行管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2015〕210號(hào)）、財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)政府投資基金管理提高財(cái)政出資效益的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕7號(hào)）等法律、法規(guī)和文件精神，結(jié)合自治區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱政府投資基金，是指由自治區(qū)各級(jí)人民政府通過預(yù)算安排，以單獨(dú)出資或與社會(huì)資本共同出資設(shè)立，引導(dǎo)社會(huì)各類資本投資經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展，主要投資于非公開交易企業(yè)股權(quán)的股權(quán)投資基金和創(chuàng)業(yè)投資基金。

第三條 本辦法所稱政府出資，是指自治區(qū)各級(jí)財(cái)政部門通過一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算等直接安排的財(cái)政資金。

第四條 政府投資基金可以采用公司制、有限合伙制、契約制等組織形式。

第五條 政府投資基金管理堅(jiān)持以鑄牢中華民族共同體意識(shí)為工作主線，堅(jiān)持統(tǒng)籌推進(jìn)、量力而行和市場(chǎng)化運(yùn)作、專業(yè)化管理的原則，嚴(yán)格控制設(shè)立數(shù)量，合理確定設(shè)立規(guī)模。已設(shè)立政府投資基金的領(lǐng)域，原則上不再安排財(cái)政專項(xiàng)資金。

第六條  各級(jí)發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)政府投資基金信用信息登記管理，對(duì)政府投資基金產(chǎn)業(yè)政策符合性和章程等材料完備性進(jìn)行審查，依托全國政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記系統(tǒng)進(jìn)行事中事后管理。

第七條 各級(jí)財(cái)政部門對(duì)基金設(shè)立、增資的政府投入能力進(jìn)行評(píng)價(jià)審核，負(fù)責(zé)結(jié)合本地區(qū)財(cái)力狀況確定政府投資基金中政府出資規(guī)模及資金來源，并就基金預(yù)算安排相關(guān)事項(xiàng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)；負(fù)責(zé)根據(jù)本級(jí)人民政府授權(quán)或合同章程規(guī)定代行政府出資人職責(zé)；負(fù)責(zé)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)基金實(shí)施全過程績(jī)效管理，組織開展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)加強(qiáng)財(cái)政資金安全監(jiān)管、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控；負(fù)責(zé)本級(jí)政府投資基金終止時(shí)，監(jiān)督基金資產(chǎn)清算。

第八條 基金設(shè)立部門負(fù)責(zé)制定發(fā)起設(shè)立基金的可行性方案；負(fù)責(zé)行業(yè)項(xiàng)目庫的建設(shè)、維護(hù)和項(xiàng)目推介，政府投資基金原則上優(yōu)先投向入庫項(xiàng)目，項(xiàng)目庫實(shí)行滾動(dòng)管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整；負(fù)責(zé)基金存續(xù)期間相關(guān)業(yè)務(wù)指導(dǎo)；負(fù)責(zé)做好事前績(jī)效評(píng)估，制定績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)，開展績(jī)效監(jiān)控；負(fù)責(zé)每年末對(duì)基金實(shí)施績(jī)效進(jìn)行自評(píng)，自評(píng)結(jié)果報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門和其他主要出資人審核。

第二章 政府投資基金的前期準(zhǔn)備

第九條 設(shè)立政府投資基金，首先應(yīng)當(dāng)由發(fā)起設(shè)立的行業(yè)主管部門組織開展設(shè)立政府投資基金的可行性研究論證工作，形成可行性方案?；鹪O(shè)立部門不是行業(yè)主管部門的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同行業(yè)主管部門形成可行性方案。
行業(yè)項(xiàng)目庫是申請(qǐng)?jiān)O(shè)立政府投資基金的必要條件，原則上未建立行業(yè)項(xiàng)目庫的不得提出設(shè)立申請(qǐng)。

第十條 政府投資基金可行性方案應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）基金組建可行性分析報(bào)告；

（二）政府出資受托管理機(jī)構(gòu)競(jìng)選方案；

（三）基金管理人競(jìng)選方案；

（四）基金托管人競(jìng)選方案；

（五）基金章程、合伙協(xié)議或基金協(xié)議、合同等；

（六）行業(yè)項(xiàng)目庫備選項(xiàng)目清單；

（七）其他資料。

第十一條  基金組建可行性分析報(bào)告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：基金名稱、設(shè)立背景、設(shè)立的必要性和依據(jù)、基金各參與方基本情況、治理結(jié)構(gòu)和組織架構(gòu)、政策目標(biāo)、績(jī)效目標(biāo)、投資產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、目標(biāo)規(guī)模、籌資計(jì)劃、出資方案、出資承諾、投資方式、存續(xù)期限、決策機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)防范、容錯(cuò)免責(zé)制度、退出機(jī)制、管理費(fèi)用和收益分配，對(duì)社會(huì)資本和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)的影響分析、預(yù)期效果等。

第十二條 政府出資受托管理機(jī)構(gòu)、基金管理人、基金托管人競(jìng)選方案內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：競(jìng)選形式方式、競(jìng)選人資格條件、競(jìng)選評(píng)價(jià)辦法等。競(jìng)選評(píng)價(jià)辦法內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包含管理費(fèi)率、跟投比例、業(yè)績(jī)等要素。

第三章 政府投資基金的設(shè)立

第十三條 自治區(qū)本級(jí)政府投資基金，不得在同一領(lǐng)域或行業(yè)重復(fù)設(shè)立母基金。
財(cái)政出資設(shè)立基金或注資須嚴(yán)格審核，納入年度預(yù)算管理，報(bào)送本級(jí)人大或其常委會(huì)批準(zhǔn)；數(shù)額較大的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)基金投資進(jìn)度分年度安排。設(shè)立基金要充分考慮財(cái)政承受能力，合理確定基金規(guī)模和投資范圍。年度預(yù)算中，未足額保障“三保”、債務(wù)付息等必保支出的地區(qū)，不得安排資金新設(shè)基金。
地方各級(jí)人民政府或所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)出資設(shè)立的政府投資基金，可以按照規(guī)定爭(zhēng)取國家各部委或直屬機(jī)構(gòu)設(shè)立的政府投資基金母基金通過投資、參股等多種方式設(shè)立。各盟行政公署、市人民政府，各旗縣（市、區(qū)）人民政府可以參照上述要求控制本地區(qū)政府投資基金的數(shù)量。

第十四條 政府投資基金按照出資確認(rèn)、部門初審、政府決策的程序設(shè)立。
（一）出資確認(rèn)。基金設(shè)立部門向本級(jí)財(cái)政部門提出資金需求，由財(cái)政部門確認(rèn)政府出資安排。
（二）部門初審?；鹪O(shè)立部門向本級(jí)發(fā)展改革部門提交基金章程等報(bào)批材料，發(fā)展改革部門對(duì)基金投資領(lǐng)域產(chǎn)業(yè)合規(guī)性和報(bào)批材料齊備性進(jìn)行初審。必要時(shí)可邀請(qǐng)有關(guān)專家參與論證。
（三）政府決策。財(cái)政部門或財(cái)政部門會(huì)同基金設(shè)立部門報(bào)送本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。

第十五條 各級(jí)發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)本級(jí)人民政府或所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)政府出資設(shè)立的投資基金材料完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性審查。以下情況除外：
（一）地方各級(jí)人民政府或所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)出資額50億元人民幣（或等值外幣）及以上的，由自治區(qū)發(fā)展改革委報(bào)送國家發(fā)展改革委進(jìn)行材料完備性和產(chǎn)業(yè)政策符合性審查；
（二）地方各級(jí)人民政府或所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)出資額50億元人民幣（或等值外幣）以下，20億元人民幣（或等值外幣）及以上的，由自治區(qū)發(fā)展改革委負(fù)責(zé)產(chǎn)業(yè)政策符合性和章程等材料完備性審查。

第十六條 設(shè)立政府投資基金報(bào)送本級(jí)人民政府批準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交以下材料：
（一）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立政府投資基金請(qǐng)示；
（二）政府投資基金可行性方案；
（三）其他資料。

第十七條 各盟市、旗縣（市、區(qū)）設(shè)立政府投資基金母基金，須在本級(jí)人民政府批準(zhǔn)后30個(gè)工作日內(nèi)向自治區(qū)發(fā)展改革委、財(cái)政廳報(bào)備。

第四章 政府投資基金的募集和登記管理

第十八條 政府投資基金社會(huì)資金部分應(yīng)當(dāng)采取非公開方式向特定的具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的合格投資者募集，募集行為應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律法規(guī)及國家有關(guān)部門規(guī)定。

第十九條 地方各級(jí)人民政府或所屬部門、直屬機(jī)構(gòu)出資設(shè)立的投資基金募集完畢后20個(gè)工作日內(nèi)，須由基金管理人在全國政府出資產(chǎn)業(yè)投資基金信用信息登記系統(tǒng)進(jìn)行登記。

第二十條 以私募投資基金形式進(jìn)行股權(quán)投資、投資管理、資產(chǎn)管理的基金，募集完畢后20個(gè)工作日內(nèi)，須由基金管理人向中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送相關(guān)材料辦理基金備案。

第二十一條 地方各級(jí)人民政府出資設(shè)立的政府投資基金在市場(chǎng)監(jiān)督管理部門注冊(cè)登記后10個(gè)工作日內(nèi)，須由基金管理人向本級(jí)財(cái)政部門申請(qǐng)財(cái)政部統(tǒng)一報(bào)表系統(tǒng)賬號(hào)。申請(qǐng)通過后，按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，在每季度結(jié)束后15日內(nèi)通過報(bào)表系統(tǒng)按時(shí)報(bào)送政府投資基金運(yùn)行情況。采取母子基金架構(gòu)設(shè)置的政府投資基金，季度報(bào)表由政府直接出資設(shè)立的母基金填報(bào)，母基金參股設(shè)立的子基金無需填報(bào)。

第五章 政府投資基金的管理和托管

第二十二條  政府投資基金實(shí)行所有權(quán)、管理權(quán)、托管權(quán)相分離的管理體制。

第二十三條 基金設(shè)立部門會(huì)同財(cái)政部門根據(jù)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)的政府出資受托管理機(jī)構(gòu)競(jìng)選方案，按照市場(chǎng)化原則，公開公平擇優(yōu)確定受委托管理機(jī)構(gòu)，簽訂基金授權(quán)托管協(xié)議，明確基金授權(quán)范圍和職責(zé)，將日常管理費(fèi)與績(jī)效評(píng)價(jià)、職責(zé)履行情況、基金實(shí)際運(yùn)行情況等掛鉤。政府出資受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備以下基本條件：
（一）具有獨(dú)立法人資格；
（二）較為豐富的基金管理經(jīng)驗(yàn)和與之適應(yīng)的專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)；
（三）誠信經(jīng)營，依法合規(guī)運(yùn)作。

第二十四條 政府出資受托管理機(jī)構(gòu)履行以下職責(zé)：
（一）根據(jù)財(cái)政部門授權(quán)代行政府出資人相關(guān)職責(zé)，負(fù)責(zé)管理政府出資專戶（專賬）；
（二）依據(jù)基金章程、合伙協(xié)議等相關(guān)制度，派出人員履行投資決策程序，對(duì)基金投資項(xiàng)目合規(guī)性進(jìn)行審核，當(dāng)投資項(xiàng)目出現(xiàn)違規(guī)損害政府出資利益、違反基金章程以及基金相關(guān)規(guī)定的情形時(shí)，政府出資受托管理機(jī)構(gòu)可以提請(qǐng)終止該項(xiàng)目投資；
（三）負(fù)責(zé)督促基金管理人開展年度財(cái)務(wù)審計(jì)、考核評(píng)價(jià)等，定期匯總向財(cái)政等有關(guān)部門報(bào)送基金運(yùn)作情況；
（四）協(xié)助基金設(shè)立部門對(duì)基金管理人進(jìn)行監(jiān)督，督促基金管理人完成相關(guān)工作。

第二十五條  財(cái)政部門向政府出資受托管理機(jī)構(gòu)支付日常管理費(fèi)，將管理費(fèi)納入年度預(yù)算，依據(jù)基金考核評(píng)價(jià)結(jié)果情況，從嚴(yán)從緊予以核定撥付。管理費(fèi)提取基數(shù)為當(dāng)年財(cái)政資金已投資尚未收回金額，費(fèi)率原則上不高于1%。

第二十六條 基金設(shè)立部門應(yīng)當(dāng)遵循公正公開、擇優(yōu)原則，按照基金管理人競(jìng)選方案、托管人競(jìng)選方案選聘基金管理人、托管人。

第二十七條 基金管理人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）在中國大陸依法設(shè)立的公司或合伙企業(yè)，實(shí)收資本不低于1000萬元人民幣，在自治區(qū)內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，有固定的辦公場(chǎng)所；
（二）管理團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，具有良好的職業(yè)操守和信譽(yù)，并具有國家規(guī)定的基金管理資格，在自治區(qū)內(nèi)有至少3人以上穩(wěn)定的工作人員；
（三）至少有3名具備3年以上資產(chǎn)管理工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員；具有良好信用記錄，管理人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他從業(yè)人員在最近3年無違紀(jì)違法等不良記錄；
（四）有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（五）具備嚴(yán)格合理的投資決策程序、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制以及健全的財(cái)務(wù)管理制度；
（六）具備中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的私募基金管理人資質(zhì)，按照國家有關(guān)規(guī)定向主管部門和行業(yè)組織履行登記備案手續(xù)并接受監(jiān)督。

第二十八條  基金管理人履行以下職責(zé)：
（一）按照基金章程規(guī)定，根據(jù)基金決策委員會(huì)議定的政策目標(biāo)，制定投資方案，履行基金的募資、投資、管理、退出等運(yùn)行工作；
（二）按照基金章程規(guī)定，定期或不定期向基金股東或合伙人披露基金經(jīng)營運(yùn)作、基金管理信息服務(wù)等方面信息，全面告知基金治理、經(jīng)營、財(cái)務(wù)等方面的情況；
（三）定期編制基金財(cái)務(wù)報(bào)告，經(jīng)有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)審核后向基金董事會(huì)（持有人大會(huì)）報(bào)告，并向政府出資受托管理機(jī)構(gòu)提交年度報(bào)告；
（四）基金章程、基金管理協(xié)議約定的其他職責(zé)。

第二十九條  政府投資基金須在招募說明書、基金公司章程或基金合伙協(xié)議、委托管理協(xié)議等法律文件中，明確基金收益構(gòu)成、分配方式、退出方式，合理確定基金管理人管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬等其他需要由基金承擔(dān)的有關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和年度支付比例?；鸸芾砣斯芾碣M(fèi)應(yīng)當(dāng)與績(jī)效評(píng)價(jià)、職責(zé)履行情況、基金實(shí)際運(yùn)行情況、跟投比例等掛鉤，母基金投資期管理費(fèi)計(jì)提基數(shù)為已投未退的投資金額（不包含成立子基金出資金額），費(fèi)率不高于1%；退出期管理費(fèi)計(jì)提基數(shù)為已投未退的投資金額，費(fèi)率比例減半收取。子基金管理費(fèi)的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)率原則上不高于母基金。母基金延長(zhǎng)期不收取管理費(fèi)。

第三十條 政府投資基金須簽訂托管協(xié)議，基金托管人為依法設(shè)立的商業(yè)銀行，按照協(xié)議約定對(duì)基金進(jìn)行托管?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）凈資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定；
（二）設(shè)有專門的基金托管部門；
（三）取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；
（四）有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件；
（五）有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；
（六）有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（七）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（八）法律、法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

第三十一條 基金托管人履行以下職責(zé)：
（一）安全保管所托管基金的全部資產(chǎn)，基金托管人須將受托管理的基金資產(chǎn)與其自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開，對(duì)不同基金分別設(shè)置賬戶，實(shí)行分賬管理；
（二）執(zhí)行基金管理人發(fā)出的投資指令，負(fù)責(zé)基金名下的資金往來；
（三）根據(jù)托管協(xié)議，發(fā)現(xiàn)基金管理人違反法律法規(guī)、公司章程或合伙協(xié)議、委托管理協(xié)議、基金董事會(huì)（持有人大會(huì)）決議的投資指令，不予執(zhí)行并及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告；對(duì)已經(jīng)造成違反法律法規(guī)的投資行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告；
（四）出具基金托管報(bào)告，向基金董事會(huì)（持有人大會(huì)）報(bào)告，并向政府出資受托管理機(jī)構(gòu)提交年度報(bào)告；
（五）托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。

第六章 政府投資基金的運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)控制

第三十二條  政府投資基金應(yīng)當(dāng)按照“政府引導(dǎo)、市場(chǎng)運(yùn)作、科學(xué)決策、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則進(jìn)行投資運(yùn)作，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。遵照財(cái)政預(yù)算和財(cái)務(wù)管理等相關(guān)法律法規(guī)，建立健全內(nèi)部控制和外部監(jiān)管制度，建立投資決策和風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制。

第三十三條 政府投資基金募資、投資、投后管理、清算、退出等采取市場(chǎng)化運(yùn)作，堅(jiān)持市場(chǎng)決定資源配置，堅(jiān)持有效監(jiān)管，政府及所屬部門不得參與基金日常管理事務(wù)。

第三十四條 基金托管機(jī)構(gòu)不得作為社會(huì)資本出資人參與基金設(shè)立。基金管理人與基金托管機(jī)構(gòu)不得為同一機(jī)構(gòu)或有隸屬關(guān)系。

第三十五條 政府投資基金投資在自治區(qū)內(nèi)的實(shí)際資金（含投資自治區(qū)外企業(yè)，該企業(yè)以股權(quán)方式投資自治區(qū)已有或新設(shè)企業(yè)）不得低于實(shí)繳資金的80%。投資基金章程、合伙協(xié)議、基金協(xié)議中約定產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的比例不得低于基金募集規(guī)?；虺兄Z出資額的60%。對(duì)單個(gè)企業(yè)的投資額不得超過基金資產(chǎn)總值的20%。

第三十六條 政府投資基金引導(dǎo)社會(huì)資本投資經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，支持相關(guān)產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域發(fā)展，不得從事以下業(yè)務(wù)：
（一）明股實(shí)債等變相增加政府債務(wù)的行為；
（二）融資擔(dān)保以外的擔(dān)保、抵押、委托貸款等業(yè)務(wù)；
（三）投資公開交易類股票（以并購重組為目的除外）、期貨、房地產(chǎn)、證券投資基金、信托產(chǎn)品、非保本型理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)計(jì)劃及其他金融衍生品；
（四）向任何第三方提供贊助、捐贈(zèng)（經(jīng)批準(zhǔn)的公益性捐贈(zèng)除外）；
（五）吸收或變相吸收存款，或向第三方提供貸款和資金拆借；
（六）承擔(dān)無限連帶責(zé)任的對(duì)外投資；
（七）發(fā)行信托或集合理財(cái)產(chǎn)品募集資金；
（八）投資國家政策明令禁止的領(lǐng)域和行業(yè)；
（九）法律法規(guī)禁止從事的業(yè)務(wù)。

第三十七條 基金管理人及其從業(yè)人員不得利用基金財(cái)產(chǎn)或職務(wù)之便，以向政府投資基金、基金投資標(biāo)的及其關(guān)聯(lián)方收取咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)等名義，為自身或者投資者以外的人謀取非法利益、進(jìn)行利益輸送。

第三十八條 各級(jí)人民政府不得以借貸資金、地方政府債券資金出資設(shè)立或注資各類投資基金，嚴(yán)禁利用政府投資基金等方式違法違規(guī)變相舉債。嚴(yán)禁以政府購買服務(wù)的形式向金融機(jī)構(gòu)、融資租賃公司等非金融機(jī)構(gòu)融資發(fā)起政府投資基金；不得以任何方式虛構(gòu)或超越權(quán)限簽訂應(yīng)付（收）賬款合同，并幫助基金管理人或政府投資基金融資。

第三十九條 政府投資基金各出資方應(yīng)當(dāng)按照“同股同權(quán)、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，明確約定收益處理和虧損負(fù)擔(dān)方式，明確投資回報(bào)主要來源于項(xiàng)目收益。對(duì)于歸屬政府的投資收益和利息等，除明確約定繼續(xù)用于投資基金滾動(dòng)使用外，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫。投資基金的虧損應(yīng)當(dāng)由出資方共同承擔(dān)，政府以出資額為限承擔(dān)有限責(zé)任。

第四十條 為更好地發(fā)揮政府出資的引導(dǎo)作用，政府可適當(dāng)讓利，但不得以任何方式承諾回購社會(huì)資本方的投資本金，不得以任何方式承擔(dān)社會(huì)資本方投資本金損失，不得以任何方式向社會(huì)資本方承諾最低收益，不得對(duì)有限合伙制基金等任何股權(quán)投資方式額外附加條款變相舉債。國務(wù)院另有規(guī)定的除外。

第四十一條 基金章程中應(yīng)當(dāng)約定盡職免責(zé)條款和懲罰機(jī)制，對(duì)依法依規(guī)履行決策程序、已履職盡責(zé)，因政策變動(dòng)等因素導(dǎo)致基金投資失敗或損失，未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，且未謀取私利的，視具體情況容錯(cuò)免責(zé)。

第七章 政府投資基金的預(yù)算管理

第四十二條 政府出資設(shè)立投資基金，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資基金章程中約定的出資方案和投資基金運(yùn)作情況，將當(dāng)年政府出資額納入年度政府預(yù)算，并根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、基金實(shí)繳協(xié)議簽訂情況、年度預(yù)算安排情況將政府出資資金撥付到政府出資受托管理機(jī)構(gòu)，政府出資受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)基金章程約定撥付到投資基金。年底政府投資基金預(yù)算安排如有閑置，收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。

第四十三條 上級(jí)人民政府可以通過轉(zhuǎn)移支付支持下級(jí)人民政府設(shè)立投資基金，也可與下級(jí)人民政府共同出資設(shè)立投資基金。

第四十四條 各級(jí)財(cái)政部門向政府投資基金撥付資金時(shí)，增列當(dāng)期預(yù)算支出，按支出方向通過相應(yīng)的支出分類科目反映。
收到投資收益時(shí)，作增加當(dāng)期預(yù)算收入處理，通過相關(guān)預(yù)算收入科目反映。
基金清算或退出收回投資時(shí)，作沖減當(dāng)期財(cái)政支出處理。

第八章 政府投資基金的資產(chǎn)管理

第四十五條  各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，完整準(zhǔn)確反映政府投資基金中政府出資部分形成的資產(chǎn)和權(quán)益。
本辦法實(shí)施前已經(jīng)設(shè)立的政府投資基金，政府出資受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，將政府累計(jì)投資形成的資產(chǎn)、權(quán)益和應(yīng)分享的投資收益及時(shí)向財(cái)政部門報(bào)告。財(cái)政部門就當(dāng)按照本辦法和《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》要求，相應(yīng)增加政府資產(chǎn)和權(quán)益。

第四十六條 政府應(yīng)分享的投資損益按權(quán)益法進(jìn)行核算?；鹪O(shè)立部門應(yīng)當(dāng)在年度終了后及時(shí)將全年投資收益或虧損情況向本級(jí)人民政府報(bào)告，同時(shí)抄送財(cái)政部門。

第四十七條 政府投資基金應(yīng)當(dāng)按季度編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表等報(bào)表，并通過財(cái)政部報(bào)表系統(tǒng)報(bào)送財(cái)政部門。

第九章 政府投資基金的績(jī)效評(píng)價(jià)及監(jiān)督管理

第四十八條 財(cái)政部門負(fù)責(zé)建立基金績(jī)效評(píng)價(jià)制度，科學(xué)設(shè)定有關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)，根據(jù)需要聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)基金政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、基金管理人投資運(yùn)營情況、財(cái)政資金損益情況等進(jìn)行重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)考核，評(píng)價(jià)考核和績(jī)效自評(píng)結(jié)果作為基金存續(xù)、增資擴(kuò)股、提前終止及計(jì)提受托管理機(jī)構(gòu)和基金管理人管理費(fèi)的重要依據(jù)。

第四十九條  證券監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對(duì)注冊(cè)地為轄區(qū)內(nèi)的私募基金管理人及其管理私募基金產(chǎn)品、證券投資基金托管機(jī)構(gòu)實(shí)施日常監(jiān)管，配合地方人民政府做好私募基金領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)處置化解工作。

第五十條 審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)政府投資基金運(yùn)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定處理，涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第五十一條 政府出資受托管理機(jī)構(gòu)、基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和基金章程約定，及時(shí)履行重大事項(xiàng)報(bào)告職責(zé)，日常投資運(yùn)作過程中發(fā)生的重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。重大事項(xiàng)包括但不限于公司章程修訂、資本增減、高級(jí)管理人員變更、合并、清算等。政府出資受托管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)匯總報(bào)送本級(jí)財(cái)政部門和其他出資人，由財(cái)政部門報(bào)送本級(jí)人民政府，同時(shí)抄送本級(jí)發(fā)展改革部門和基金設(shè)立部門。

第五十二條 基金設(shè)立部門應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)管信息互通共享機(jī)制，與發(fā)展改革、財(cái)政、審計(jì)、證券監(jiān)管等部門及時(shí)共享基金設(shè)立、檢查監(jiān)測(cè)、行政處罰等信息。結(jié)合績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，實(shí)施分級(jí)分類監(jiān)管。
第十章 政府投資基金的終止和退出

第五十三條 政府投資基金一般應(yīng)當(dāng)在存續(xù)期滿后終止。確需延長(zhǎng)存續(xù)期限的，應(yīng)當(dāng)由基金設(shè)立部門在基金到期前1年內(nèi)提出申請(qǐng)，報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)后，與其他出資方按章程約定的程序辦理。

第五十四條 出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，政府投資基金須終止并清算：
（一）基金合同期限屆滿而未延期；
（二）基金份額持有人大會(huì)決議一致通過；
（三）基金合同、章程約定的其他情形。

第五十五條 政府投資基金終止后，應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門和其他出資人監(jiān)督下組織清算，將政府出資額和歸屬政府的收益按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫。

第五十六條 政府投資基金可以通過社會(huì)出資人回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、到期清算或者協(xié)議約定的其他市場(chǎng)化方式退出。出資人根據(jù)投資基金具體情況，在基金章程、合伙協(xié)議或投資協(xié)議中約定退出條件和方式。

第五十七條  財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)與其他出資人在投資基金章程中約定，有下述情況之一的，政府出資可無需其他出資人同意，選擇提前退出：
（一）投資基金方案確認(rèn)后超過1年，未按規(guī)定程序和時(shí)間要求完成設(shè)立手續(xù)的；
（二）政府出資撥付投資基金賬戶1年以上，基金未開展投資業(yè)務(wù)的；
（三）基金投資領(lǐng)域和方向不符合政策目標(biāo)的；
（四）基金未按章程約定投資的；
（五）其他不符合章程約定情形的；
（六）基金存在違反法律法規(guī)、相關(guān)文件及本辦法行為的。

第五十八條 政府出資從投資基金退出時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照章程約定的條件退出；章程中沒有約定的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具備資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)出資權(quán)益進(jìn)行評(píng)估，作為確定投資基金退出價(jià)格的依據(jù)。

第十一章 附 則

第五十九條  政府投資基金投資境外企業(yè)，按照境外投資有關(guān)規(guī)定辦理。

第六十條  本辦法中未明確的事項(xiàng)，在國家和自治區(qū)出臺(tái)的其他政策中有規(guī)定的，遵照其他政策執(zhí)行。

第六十一條  本辦法自印發(fā)之日起施行。本辦法施行前，自治區(qū)各級(jí)人民政府已經(jīng)設(shè)立的政府投資基金，適用《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈內(nèi)蒙古自治區(qū)政府投資基金管理暫行辦法〉的通知》（內(nèi)政辦發(fā)〔2018〕100號(hào)），其預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、績(jī)效評(píng)價(jià)及監(jiān)督管理、終止和退出等行為延續(xù)至本辦法施行后的，適用本辦法的規(guī)定。